“IRA, 세금으로 사라지게 둘 것인가? 25% 보너스로 가족을 지킬것인가? 은퇴를 앞두고 가장 흔히 듣는 조언은 “IRA나 401(k)를 잘 관리하라”는 말이다. 하지만 이 말은 이제 불완전하다. 세제 혜택을 받으며 열심히 불려온 Qualified 자산이 오히려 가장 큰 세금폭탄이 되어 돌아올 수 있기 때문이다.

많은 사람들은 이 자산을 상속용으로 남겨두려 한다. 하지만 SECURE Act가 통과된 이후, 비배우자 상속자는 상속받은 IRA를 10년 안에 전액 인출해야 하는 구조로 바뀌었다. 이 말은 곧, 수십 년에 걸쳐 나눠서 낼 수 있었던 세금을 10년 이내에 집중적으로 내야 한다는 뜻이다. 상속을 받는 자녀는 예상치 못한 고액의 세금폭탄을 맞게 될 수도 있다.

그렇다면 이 자산을 어떻게 활용해야 할까? 최근 고액 은퇴자 사이에서 Qualified 자금(401K나 IRA등)을 롱텀케어 구조로 전환하는 전략이 각광받고 있다. 핵심은 간단하다. 필요하지 않으면 상속으로, 필요하면 세금 없이 롱텀케어 혜택으로 전환하는 하이브리드 방식이다.

이 전략은 일반적인 롱텀케어 보험과 다르다. 대부분의 롱텀케어 보험은 현금 납입만 가능하지만, 이 구조는 기존 IRA 자금을 세금 없이 전용 annuity 계좌로 옮긴 뒤, 10년 동안 자동으로 롱텀케어 보험료가 납입되도록 설계된다. 롱텀케어가 필요해지면 가입 시 약정된 금액 기준으로 롱텀케어 혜택이 평생 지급되며, 사용하지 않을 경우에는 가족에게 사망보장금으로 상속되는 구조다. 요양 혜택은 IRS 규정에 따라 전액 비과세로 수령되며, 보험료 납입 시 발생하는 세금은 연 단위로 나눠서 처리되기에 세금 압박을 완화할 수 있다.

이 전략의 강력한 핵심 중 하나는 “보너스 인컴 베이스”다. Qualified 자금을 전용 구조로 이전하면, 해당 자산에 대해 추가로 25%의 보너스 인컴 베이스가 자동 부여된다. 즉, ＄200,000의 IRA 자산을 활용하면 ＄250,000의 롱텀케어 및 사망보장 기반으로 계약이 설계된다. 이로 인해 실질적인 롱텀케어 혜택 수준은 훨씬 강화되며, 더 큰 보장을 확보하면서도 매년 과세되는 금액은 기존 IRA 기준대로 유지된다.다시 말해, 혜택은 키우고 세금은 줄이는, 보기 드문 구조적 기회를 제공하는 것이다.

실제 사례를 보자. 60세의 건강한 부부가＄200,000의 Qualified 자산을 이 구조로 설계했다. 25% 인컴 베이스 보너스를 적용받아, 총 ＄250,000 기준의 롱텀케어 보장을 확보했고, 이로써 각각 평생 연간 ＄110,944의 간병비를 세금 없이 지급받을 수 있는 구조가 완성됐다. 간병이 필요하지 않을 경우에는 사망 시 총 ＄221,887의 상속자금으로 자동 전환된다.

이처럼 IRA를 단순히 RMD나 상속 대상으로 남겨두는 대신, 구조적으로 미리 옮겨 놓음으로써 보장은 25% 강화되고, 세금 부담은 연 단위로 분산된다.

더 나아가, 이 부부가 롱텀케어 상황이 되면, 가입 당시 약속된 혜택은 평생 지급되며, 특히 부부 공동 가입 시, 둘 중 한 명이 먼저 요양 상태에 들어가더라도 보장은 자동으로 이어진다. 그래서 이 방식은 기존 보험 구조로는 대체하기 어려운 유연성을 제공한다. 무엇보다 중요한 건, 대부분의 자산이 노후 말기에 소진되는 현실에서, 이 구조는 시간과 존엄을 지키는 재정적 방패가 될 수 있다.

이 전략은 단지 보험이 아니다. 은퇴 자산의 사전 세금 전략 + 간병 리스크에 대한 대응 + 자녀에게의 유산 이전이라는 세 가지 과제를 동시에 해결하는 종합 재정 솔루션이다.

이 방식은 “내 IRA는 세금 내고 끝나지 않게 하겠다”는 은퇴자들의 Needs를 정확히 겨냥한다. 더불어, 롱텀케어 대비가 없는 자산가에게도 매력적이다. 수명이 늘어나고 치매 발병률이 급증하는 시대에, 간병 비용은 더 이상 예외적인 지출이 아니다.

Qualified 자산은 언젠가 세금과 더불어 사라지게 되어 있다. 그러나 그 자산을 지금 전략적으로 바꾼다면, 내 삶을 보호하는 방패이자, 가족에게 남기는 가장 실용적인 유산이 될 수 있다. 선택은 단순하다. “그 돈을 세금으로 보낼 것인가, 아니면 보너스를 더해 가족을 지킬 것인가”.

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<이정원 블루앵커 재정보험 전문 에이전트>