회사의 크기·성장속도 따라
맞춤형 연금플랜 설계 가능

<문> 8년째 컨설팅 회사를 운영하고 있다. 고소득 직원들이 많아서 401(k)를 설립하고 싶은데 401(k) 은퇴 연금에 관해서 자세히 소개해 달라.
<답> 401(k)에 연금에 관해서 소개해 달라거나 자료를 보내달라는 요청은 은퇴 연금 설립에 관심이 있는 회사들로부터 가장 많이 듣는 질문이다.
하지만, 한 가지 연금 플랜으로 성장하는 모든 회사들의 필요를 충족시킬 수는 없을 것이다. 요즘은 거의 모든 유형별 회사의 필요와 목표에 맞춰 연금 플랜을 설계할 수 있다. 따라서 정말 관심이 있다면 목적과 필요에 맞추어 플랜을 설계해 보아야 할 것이다. 그래야만 회사에 적합한 플랜이 어떤 것이며 어떤 혜택이 주어지는지 알아볼 수 있을 것이다.
어떤 사업주들은 사업을 키우는데 전념해야지 직원들의 연금 플랜에 신경 쓰기에는 너무 이르다고 말한다. 하지만 직원들의 연금 플랜을 잘 세우면 기업의 미래는 물론 현재에도 도움이 된다. 사업 그 자체를 떠나서, 실제로 연금 플랜은 사업주들과 직원들이 세금 혜택을 받으면서 자산을 축적할 수 있는 가장 효과적인 방법이 될 수 있다. 연금 플랜은 또한 실력 있는 직원들을 끌어들이고 장기근속을 유도하는 데도 도움이 된다. 많은 경우 연금 플랜이 있는 것이 없는 것보다 경제적으로 유리하기도 하다.
연금 플랜은 3단계 과정을 거쳐 설계할 수 있다. 첫 단계는 그 목적을 결정하는 것이다. 중요 목적이 사업주의 소득세 공제인가, 아니면, 가능한 더 많은 돈이 사업주와 중요 직원들에게 가도록 하는데 있나를 자문해 볼 필요가 있다.
일단 그 목표를 정했으면, 다음 단계는 그 플랜에 회사가 얼마의 돈을 기여할 것인가를 결정하는 것이다. 기여금에 한도가 있다는 점을 유의해야 한다. 회사가 얼마의 돈을 기여할 것인가 결정하는 과정에서 물어보아야 할 질문들은 다음과 같다.
▲회사가 얼마나 은퇴 연금에 얼마나 불입할 수 있는가 ▲매년 같은 액수의 돈을 불입할 것인가 ▲아니면, 사업성과에 따라서 액수를 매년 조정할 것인가 등이다.
이러한 질문들을 염두에 두고 미래를 생각해 볼 필요가 있다. ▲나는 언제 은퇴할 것인가 ▲개인 은퇴 플랜이나 그 밖의 다른 방법을 통하여 은퇴에 필요한 돈을 마련했는가 ▲직원들이 몇 명이나 되나 ▲직원들의 나이와 근속 연수는 얼마나 되나 ▲이들이 언제 은퇴할 것인가 등이다.
이런 질문들의 답에 따라서 아래 연금 플랜들 중에서 선택할 수 있을 것이다. 401(k) 플랜, 이익 분배(profit sharing) 플랜, 확정 지급금(defined benefit) 플랜 등에 관해서는 다음 주에 자세히 설명하도록 하겠다.
전문가들도 다 이해하기 어려운 은퇴연금 플랜들을 그저 공부하려고만 하지 말고 먼저 목표와 필요를 정하고 전문가와 상의해서 거기에 맞는 맞춤 연금플랜을 설계해 보도록 하자.
(213)422-1192

새라 이