신석호/ 공인회계사
나라가 선진국 일수록 모든 일이 구체적인 계획하에 진행되듯이, 문명사회에 사는 개인의 일상
사도 계획을 세우고 따를 때만이 능률과 효율이 가능하고 또한 미래에 대한 예측이 가능해진
다. 특히 한개인의 재정계획은 연령에 따라 계획이 달라져야만 한다.
이제 사회생활과 더불어 경제활동과 더불어 돈을 벌기 시작하는 청년기, 배우자를 만나서 결혼
을 하고 자녀를 낳고 교육시키는 중년기, 그리고 자녀들이 결혼해 부모 곁을 떠나는 장년기, 은퇴 후 두부부만 남게 되는 노년기를 거쳐 생을 마감하기 까지 우리는 경제생활을 하면서 미리 계획을 세우고 필요할 때마다 경제적 의사 결정을 해야한다. 인생의 여러 단계를 거치면서 합리적 의사결정을 하기위해서는 아래의 5 가지 인생의 단계마다 그시기에 적절한 재정계획을 세워 나가는 것이 좋다.

1단계: 미혼이며 취업 중
마치 봄과 같은 시절이다. 미혼이므로 혼자서 즐기는 시기이다. 나이가 젊고 재정적으로 책임질 사람이 없으므로 위험하지만 수익율이 큰 투자도 해볼만하다. 장기투자를 위한 시간적 여유가 있으므로 장기성장이 투자의 목표가 된다. 생명보험은 이 시기에 중요하지 않다.

2단계: 결혼 후, 자녀 출산이전
여름과 같은 시기로 열심히 일하는 때이다. 저축하기 제일 좋은 시기이다. 소비의 유혹을 물리치고 예산을 짜서 생활하는 습관을 들이는 것이 좋다. 투자를 보수적으로 안정된 투자처로 바꾸기 시작한다. 생명보험도 액수가 적은 것으로 가입하는 것이 바람직하다.

3단계: 자녀가 대학가기전
가을과 같은 시기로 열매를 잘 추스려야 하는 시기이다. 자녀의 성장에 따라 소비와 지출이 급격히 증가하는 시기이면서, 자녀의 대학학자금 마련에 총력을 기울여야 된다. 529 Savings Plan을 가입한다. 일반적으로 소득수준이 높아지므로 합법적인 절세계획을 잘 세워야 된다. 생명보험이 대단히 중요한 시기이므로 최대금액으로 생명보험을 재조정한다.

4단계: 자녀의 결혼 후
겨울과 같은 시기로 추위를 준비한다. 가정의 수입이 최고에 달하는 시기이다. 은퇴를 위한 자금마련에 투자의 목표를 설정해야 하므로 위험도가 낮은 쪽으로 투자대상을 바꾼다. 부양되던 자녀가 결혼을 했으므로 생명보험도 보험액을 줄이고 은퇴연금 쪽으로 더 저축을 할 필요가 있다. 은퇴 후에도 할 수 있는 일을 위해서 제2의 직업을 고려해볼 시기이다.

5단계: 은퇴 후
매일매일이 즐거운 시기이다. 생활에 불편이 없는 경제수준의 소득발생에 주안점을 둔다. 투자는 위험도가 전연 없는 곳으로 집중한다. 인생의 마지막 부분에 할 수 있는 일을 찾아서 하는 것이 좋다. 자녀에 대한 증여나 상속에 관한 계획을 확실히 세워두어야 한다.