지난주 칼럼에서 언급한 것처럼 작년 12월 20일 트럼프 대통령이 서명한 은퇴 개선법(Secure Act)에 의해 몇 가지 은퇴 플랜 관련해서 변화가 생기는데 소비자들이 정확히 알고 바뀐 은퇴법에 따라 어떻게 은퇴 준비를 하면 좋을지 몇 가지 방안을 제시한다.

1. 401(K)에 더 많은 돈을 저축하자

2020년 401(k) 기여 금액 한도액이 $19,500(50세이상: $26,000)으로 늘어난 만큼 401(K)에 할 수 있는 만큼 최대로 저축을 해서 세금 공제, 연기, 세율을 낮추는 효과를 최대한 누리자.

2. 은퇴자금 인출을 연기하자

2020년이후 70.5세가 되시는 분들은 강제 인출(RMD) 시작 나이가 72세로 연장된 만큼 70세이후에도 인컴이 높아 텍스를 더 연기하고 은퇴자금이 더 자랄 시간을 벌기를 원하다면 인출시기를 72세까지 늦추는게 좋다.

3. 70세 이후에도 개인 은퇴 계좌에 계속 적립하자

70세 이후에도 근로소득이 있으면 나이 제한 없이 계속 적립이 가능하게 되었다. 은퇴자금이 더 쌓이게 되어 재정적으로 유리한 면과 더불어 계속 일하시는 분들은 건강과 더불어 소셜 혜택도 더 받을 수 있다.

4. Inherited IRA의 혜택 축소

IRA 계좌의 원소유주가 사망할 경우 이를 물려받은 배우자 외 상속자가 자신의 나이를 기준으로 한 강제인출금액을 인출할 수 있도록 허락해 왔던 기존의 스트레치 IRA전략의 혜택이 대폭 축소되었다.

2020년부터는 상속자가 10년안에 모든 은퇴 구좌의 자금을 인출해야만 한다. (2020년 이전에 Inherited IRA 를 가진 수혜자들은 이 규정의 적용을 받지 않는다) 10년내 인출 규정의 예외가 있다. 수혜자가 배우자나 미성년 자녀, 장애나 장기 요양 상태의 개인이거나, 수혜자가 돌아가신 계좌소유주보다 10년 젊은 경우에는 기존과 같이 IRA 인출을 평생에 걸쳐서 할 수가 있다.

5. 학자금 대출을 받는데 529 plan을 사용하라

시큐어 액트법에 의해 자격이 있는 학생론을 갚는데 529 college savings의 돈을 이용할 경우 학자금과 마찬가지로 세금없이 사용 가능하다. 학자금 대출을 같는데 사용 가능한 금액은 $10,000까지이다. 그런데 주의할 점은 주마다 529 college savings plan에 대해 자체 규정을 적용하기때문에 학자금 대출을 갚는데 사용 가능한지 확인이 필요하다. 주정부의 규칙을 확인하지 않고 그냥 사용하면 이 규정이 허락되지 않는 주에서는 이자부분에 대해 세금 문제가 발생할 수 있으니 주의해야 한다.

6. 아기를 갓 낳은 부모들은 401(k) 인출이 가능해졌다

아기를 갓 낳은 부모들은 401(k), IRA, 인정된 은퇴 플랜에서 조기 인출도 인한 페널티 없이 $5,000까지 인출이 가능하다. 페널티는 없어도 인컴 텍스는 내야하기 때문에 심각한 경제적 위기가 아니라면 은퇴 플랜에서 조기 인출은 권할 사항은 아니다.

7. 중소 기업들의 401(k) plan 제공

시큐어 액트법에 의해 중소 기업들이 401(k)은퇴 플랜을 만들면 인센티브를 준다. 서로 상관 없는 중소 기업들이 세금을 낮추기 위해서 함께 401(K) 셋업이 가능해졌다. 시큐어 액트는 사업주들이 401(k)안에 어뉴이티를 제공하도록 독려하고 있다.

문의: (949)812-9778
이메일: mkang@apiis.com

<강민희 아피스파이낸셜그룹 부사장>