세금을 보고하고 나면 대부분의 납세자는 “이제 끝났다”고 생각합니다. 그러나 어느 날 우편함에 IRS에서 보낸 편지 한 통이 도착하면 상황은 달라집니다. 바로 세무 감사(Audit) 통보입니다. 많은 분들이 이 편지를 받는 순간 당황하고, 불안한 마음에 즉시 IRS에 전화를 걸거나 서류를 급히 보내버립니다. 하지만 감사 대응에서 가장 중요한 것은 ‘속도’가 아니라 ‘전략’입니다.

IRS 감사라고 해서 모두 현장에 나와 조사하는 것은 아닙니다. 실제로는 세 가지 형태가 있습니다. 첫째는 우편 감사로, 특정 항목에 대한 자료만 요청하는 경우입니다. 둘째는 사무실 감사로, 납세자가 IRS 사무실에 방문해 서류를 제출하는 방식입니다. 셋째는 현장 감사로, 사업장을 직접 방문하는 보다 강도 높은 조사입니다. 대부분의 한인 납세자들은 우편 감사나 사무실 감사를 경험하게 됩니다.

감사의 가장 흔한 원인은 소득 불일치입니다. 예를 들어 1099 양식에 보고된 소득과 세금 보고서상의 금액이 다르거나, 은행 입금액과 신고된 매출이 맞지 않는 경우입니다. 또 자영업자의 경우, 과도한 경비 공제나 차량·홈오피스 공제가 반복적으로 많을 때도 감사 대상이 될 수 있습니다.

여기서 많은 분들이 저지르는 실수가 있습니다. “있는 그대로 다 보내면 되겠지” 하는 생각으로 정리되지 않은 서류를 그대로 제출하는 것입니다. IRS는 제출된 자료를 기준으로 판단합니다. 설명이 부족하거나 숫자가 맞지 않으면 그 자체가 문제로 이어질 수 있습니다. 때로는 단순한 실수가 추가 세금과 벌금으로 확대되기도 합니다.

또 다른 실수는 IRS 직원과 직접 통화하며 상황을 즉흥적으로 설명하는 것입니다. IRS와의 통화는 모두 기록으로 남습니다. 감정적으로 이야기하거나, 정확하지 않은 정보를 말하면 나중에 불리하게 작용할 수 있습니다. 감사는 대화가 아니라 문서와 숫자로 대응하는 절차라는 점을 기억해야 합니다.

감사가 추가 세금 부과로 이어지는 경우도 적지 않습니다. 세금이 추가로 확정되면, 이후에는 분할 납부나 세금 유치권 문제로까지 이어질 수 있습니다.

즉, 감사는 단순히 서류 확인으로 끝나는 것이 아니라, 이후의 세금 문제로 연결될 수 있는 출발점이 될 수 있습니다.

그렇다고 해서 모든 감사가 나쁜 결과로 끝나는 것은 아닙니다. 충분한 자료와 정확한 설명이 준비되어 있다면, 아무 변경 없이 종결되는 경우도 많습니다. 중요한 것은 감사를 두려워하기보다, 체계적으로 준비하는 것입니다.

세무 전문가는 이 과정에서 큰 역할을 합니다. 어떤 자료를 제출해야 하는지, 어떤 부분은 설명이 필요한지, IRS의 질문 의도가 무엇인지 분석해 대응 전략을 세울 수 있습니다. 또한 납세자를 대신해 IRS와 소통함으로써 불필요한 실수를 줄일 수 있습니다.

IRS 감사 통보를 받았다면, 가장 먼저 해야 할 일은 깊게 숨을 고르고 내용을 차분히 읽는 것입니다. 기한을 확인하고, 그 안에 준비할 수 있는 계획을 세워야 합니다. 혼자 판단하기 어려울 경우 전문가의 도움을 받는 것이 현명합니다.

감사는 인생의 끝이 아닙니다. 그러나 잘못 대응하면 새로운 세금 문제의 시작이 될 수 있습니다. 조급함 대신 준비된 대응이 필요합니다.

다음 칼럼에서는 IRS에서 보내는 다양한 통지서 종류와, 절대 무시하면 안 되는 편지에 대해 자세히 설명드리겠습니다.

문의 (510) 537-2122

<준 엄 Secure Tax&Accounting 대표>